לקחת 300 אלף עכשיו – ולשלם על כך בפנסיה?
תארו לעצמכם: אתם מסיימים את העבודה, ולפניכם מונחים 300 אלף שקל פיצויים. הכסף שלכם. אפשר לקבל אותו. ובהתקיים התנאים – במלואו או בחלקו ללא מס.
אלדר פורטנוב, בעלים של סוכנות הביטוח BestSeller
מתפרסם במסגרת חסות מידע
תארו לעצמכם: אתם מסיימים את העבודה, ולפניכם מונחים 300 אלף שקל פיצויים.
הכסף שלכם. אפשר לקבל אותו. ובהתקיים התנאים – במלואו או בחלקו ללא מס.
אם הייתם מגיעים אליי לתכנון פנסיוני, סוגיית הפיצויים לא הייתה נבחנת רק במישור של "לקחת" או "להשאיר".
משום שפיצויים אינם רק תשלום בעת פיטורים, אלא בראש ובראשונה חלק מההון הפנסיוני. ו-300 אלף שקל שמתקבלים היום ללא מס עלולים במקרים מסוימים להקטין באופן משמעותי את הטבות המס על הפנסיה העתידית שלכם.
בשנת 2026 החלק המרבי הפטור ממס של קצבה מזכה עומד על 57.5% מהתקרה הקבועה של 9,430 ₪ – כלומר 5,422 ₪ בחודש.
אבל זהו המקסימום. על ההטבה בפועל עשויים להשפיע פיצויים פטורים ממס שהתקבלו בעד שנות העבודה הרלוונטיות שקדמו לגיל הפרישה.
רשות המסים, אגב, מביאה דוגמת חישוב ממחישה מאוד: "דניאלה פורשת לפנסיה עם תשלום חודשי של 14,000 ₪ ומקבלת 300,000 ₪ פיצויים ללא מס.
בעת קיבוע זכויות בהמשך, כספים אלה נכללים בנוסחת הקיזוז:
300,000 × 1.35 = 405,000 ₪
(1.35 – מקדם ההצמדה)
405 אלף מנוכים מסל הפטור, העומד בשנת 2026 על 976,005 ₪.
נותרים 571,005 ₪. מחלקים במקדם 180 – והחלק הפטור של הקצבה החודשית של דניאלה עומד כבר על 3,172 ₪, ולא על 5,422 ₪ המקסימליים".
חשוב: אין פירוש הדבר אובדן של 2,250 ₪ מדי חודש. הסכום הזה פשוט מפסיק להיות פטור ממס; נטל המס בפועל תלוי בהכנסה הכוללת ובשיעור המס האישי.
אבל הנה מה שחשוב במיוחד לדעת: בסיום העבודה הבחירה שלכם אינה צריכה להצטמצם ל"לקחת את הפיצויים או להשאיר". אז אילו החלטות עומדות בפניכם:
1. לקבל את הפיצויים עכשיו. חלק מהסכום, בהתקיים זכאות, עשוי להיות פטור ממס, והשאר – חייב במס. אך תשלומים פטורים יובאו בחשבון בתנאים מסוימים בהמשך, בעת קיבוע זכויות.
2. כספי הפיצויים נשארים במערכת הפנסיונית – רצף קצבה – ומיועדים לתשלום פנסיוני עתידי. כלומר, במקום לקבל את ההון היום, אדם שומר אותו לצורך בניית הפנסיה העתידית.
3. רצף פיצויים – אירוע המס בגין הפיצויים נדחה למועד סיום העבודה אצל המעסיק הבא, בהתקיים התנאים הקבועים בחוק. וזהו כבר כלי לתכנון מס, ולא סתם "להשאיר את הכסף בקרן". האפשרות והתנאים ליציאה מרצף שנבחר קודם לכן מוסדרים בנפרד על ידי רשות המסים.
4. לשלב. בהתאם לנסיבות, אין חובה להחיל פתרון אחד על כל הסכום. בנוסף, אם חלק מהפיצויים חייב במס, ניתן לשקול פריסת פיצויים: חלוקת הסכום החייב במס אחורה או קדימה בין שנות המס, על פי הכללים הקבועים.
אולם, ידיעת האפשרויות והזכויות שלכם עדיין אינה אומרת שתוכלו להשתמש בכלים האלה ברמה מקצועית, וספק אם היא תיתן הבנה ברורה איזו מהחלופות תביא לכם יותר כסף לא היום, אלא לאורך כל חיי הפנסיה.
פיצויים אפשר לקבל רק פעם אחת. אבל ההשלכות של ההחלטה הזו יגיעו מדי חודש.
אזכיר שבחיוג למספר 9598* תוכלו לקבוע פגישה, שבה מובטח לכם ניתוח קשוב ומקצועי מאוד של המצב שלכם.
הירשמו לערוצים ולרשתות החברתיות שלנו והישארו מעודכנים בחדשות האקטואליות בנושא.